Auswirkungen der Besteuerung auf die Ressourcenzuteilung | Besteuerung

Auswirkungen der Besteuerung auf die Ressourcenzuteilung!

In einer Volkswirtschaft hängen Zusammensetzung und Produktionsmuster von der Zuteilung von Ressourcen ab. Steuern neigen dazu, Ressourcen zwischen verschiedenen Branchen und Regionen umzuverteilen.

Wenn für einige Branchen hohe Steuern auferlegt werden, verlagern sich die Ressourcen der hoch besteuerten Industrien in die niedrig besteuerten Industrien. Wenn eine Steuervergünstigung angeboten wird, wird dies auch die Zuteilung von Ressourcen zugunsten der sich entwickelnden Kleinkindindustrie fördern.

In ähnlicher Weise erfolgt eine Neuzuweisung von Ressourcen aus Regionen mit hoher Besteuerung in Regionen mit niedriger Besteuerung.

Eine hohe Besteuerung von Gütern mit schädlichem Konsum wirkt sich günstig aus, da die Ressourcen, die bei der Herstellung dieser Güter anfallen, in niedrig besteuerte wesentliche Güter umgelenkt werden.

Steuern können daher das Produktionsmuster in einer Volkswirtschaft verändern. Die Produktion von Luxus kann eingeschränkt werden und die von Bedarf kann sich verbessern. Steuern, wie z. B. Zölle, können auch die junge Industrie eines Landes vor ausländischer Konkurrenz schützen.

Einige Steuern bewirken jedoch eine Diversifizierung der Ressourcen, wodurch sich das Produktionsmuster einiger Branchen auf sozial erwünschte Weise ändert. Es gibt jedoch einige Steuern, die zu schädlichen Ablenkungseffekten führen können. Natürlich gibt es Steuern mit minimalen oder keinen Diversionseffekten.

Tatsächlich wird durch folgende Arten von Steuern kein Ablenkungseffekt erzeugt:

1. Steuern auf Windgewinne:

Die Höhe solcher Steuern kann nicht erwartet werden, da Gewinne nicht sicher sind und daher keine ablenkenden Auswirkungen haben werden.

2. Steuern auf das Monopol:

Unter Monopolbedingungen sind die Marktbedingungen so, dass der Monopolist weder seine Produktion noch seinen Preis ändern kann. Daher muss die Besteuerung ausschließlich aus Monopolgewinnen besteuert werden. Unter diesen Umständen hat die Umleitung von Ressourcen keinen Sinn.

3. Besondere Beurteilungen des Grundstückswertes oder der Grundsteuer:

Wenn eine Grundsteuer oder eine besondere Schätzung vom Vermieter zu tragen ist, ist die Diversifizierung seiner Nutzung ungeachtet der Bodennutzung nicht von Vorteil, da seine Allokationseffekte gleich Null wären.

4. Nicht differenzielle Steuern:

Eine Steuer, die gleichermaßen auf den Einsatz aller Ressourcen fällt, hat offensichtlich keine Ablenkungseffekte, da eine solche Ablenkung nicht rentabel wäre. Zum Beispiel ist eine allgemeine Einkommens- oder Ausgabensteuer ungefähr nicht differenziell.

Die Umleitung der Ressourcen kann jedoch auch bei gleichen Steuersätzen erfolgen, da diese tendenziell unterschiedliche Auswirkungen auf das Angebot der besteuerten Rohstoffe haben werden, wenn die Elastizität ihrer Nachfrage oder ihres Angebots ungleich ist. Solche Ressourcen würden von der Produktion von Gütern mit elastischem Angebot und Nachfrage zu denen mit unelastischem Angebot und Nachfrage abgelenkt.

Einige Ablenkungseffekte von Steuern sind jedoch vorteilhaft und sozial sehr wünschenswert. In einer freien Wirtschaft neigen ungestörte wirtschaftliche Kräfte sehr oft dazu, ein Produktionsmuster zu etablieren, das aus sozialer Sicht nicht wünschenswert ist.

In solchen Fällen können bestimmte Formen der Besteuerung eine wünschenswerte Neuzuweisung von Ressourcen bewirken, was zu einer Verbesserung der Sozialleistungen führt. Beispielsweise werden in einer sich entwickelnden Wirtschaft, in der Luxus mit einer progressiven Besteuerung besteuert wird, die Ressourcen von solchen nicht wesentlichen Gütern in die wesentlichen Güter umgelenkt.

Wenn schädliche Güter wie Tabak, Opium, Likör usw. stark besteuert werden, so dass der Konsum gedrosselt wird, wird die Produktion dieser Waren reduziert und die realisierten Überschussressourcen werden dann für bessere Zwecke wie Kapitalbildung usw. zur Verfügung gestellt Wenn ein solcher Allokationseffekt stattfindet, ist dies für die Gesellschaft von Vorteil, die auf das Wohlergehen ausgerichtet ist und eine effiziente und optimale Nutzung der knappen Ressourcen erfordert.

In ähnlicher Weise neigen die Besteuerung von Konzessionen für vorrangige Industriezweige und die hohe Besteuerung von nicht vorrangigen Industriezweigen dazu, den Fluss von Ressourcen (Land, Arbeit, Kapital usw.) von letzteren auf erstere umzuleiten, was eine sozial erwünschte Kanalisierung der Ressourcen darstellen würde.

Wenn ein Schutztarif angehoben wird, führt dies ebenfalls zu einer Umleitung der Produktionsressourcen von nicht geschützten Industrien zu geschützten Industrien, die möglicherweise eine strategische Position in der wirtschaftlichen Entwicklung des Landes erhalten haben.

Darüber hinaus besteht ein erheblicher Ablenkungseffekt der Besteuerung darin, Ressourcen von der gegenwärtigen Nutzung auf die zukünftige Verwendung oder manchmal auf die zukünftige Verwendung zu verschieben. Wenn Rohstoff- und Ausgabensteuern zum Beispiel die Ausgaben der Verbraucher prüfen und weitere Einsparungen bewirken, werden die Ressourcen von der derzeitigen Verwendung in die zukünftige Verwendung umgeleitet.

Eine hohe Vermögens- und Vermögenssteuer kann dagegen Ersparnisse abschrecken und die (steuerpflichtigen) Personen dazu veranlassen, mehr auszugeben, so dass sogar die für die künftige Verwendung gewünschten Ressourcen zur gegenwärtigen Verwendung umgeleitet werden können.

Abgesehen von einer veränderten Ressourcenverwendung können Steuern zu einer Verlagerung der Ressourcen von einer Region oder einem Ort in eine andere führen. Das Hauptziel einer modernen öffentlichen Politik besteht in der Tat darin, ein ausgewogenes regionales Wachstum zu fördern, das eine Neuzuweisung von Ressourcen aus fortgeschrittenen Regionen in wirtschaftlich rückständige Regionen erfordert.

Dies kann durch geeignete Anpassungen der Steuerstruktur und der Steuersätze in den verschiedenen Regionen beeinflusst werden. Da die Ressourcen eine natürliche Tendenz haben, von einer Region mit hoher Besteuerung zu einer Region mit einer niedrigen Besteuerung zu wechseln, folgt daraus, dass die Regierung die entwickelten Regionen stärker als die rückständigen Regionen besteuern muss, um eine gewünschte Übertragung der Zinsen zu erreichen ausgewogenes Wachstum.

Andernfalls kann es zu einer einseitigen Entwicklung kommen, wenn die unterschiedlichen Quoten von den Staaten in einem Verband willkürlich übernommen werden. Zum Beispiel hat in Indien eine gewisse Verschiebung und eine ungesunde Umverteilung der Ressourcen stattgefunden, und zwar aufgrund unterschiedlicher Umsatzsteuersätze, die von verschiedenen Staaten des Landes verabschiedet wurden. Eine solche einseitige Ablenkung kann jedoch durch einheitliche Steuersätze im ganzen Land minimiert werden.

Wie die Besteuerung haben auch die öffentlichen Ausgaben Ablenkungseffekte, die die negativen Auswirkungen der Besteuerung möglicherweise ausgleichen können. Daher ist es eine unkluge Politik, sich nur auf die möglichen wirtschaftlichen Auswirkungen der Besteuerung in einem beliebigen Zeitraum zu konzentrieren, ohne die wirtschaftlichen Auswirkungen der öffentlichen Ausgaben zu berücksichtigen.

Daher sollte die Gesamtwirkung der Besteuerung auf die Produktion nicht isoliert betrachtet werden, da ein gut konzipiertes System der öffentlichen Ausgaben die nachteiligen Auswirkungen der Besteuerung auf die Produktion mehr als ausgleichen kann. Die grundlegende Sache ist jedoch, dass die durch Steuern erzielten Einnahmen sinnvoll eingesetzt werden müssen, was zur Steigerung des wirtschaftlichen und sozialen Wohlstands in der Gemeinschaft beitragen würde.