Risikoarten und deren Management

In diesem Artikel werden wir über die Arten von Risiken, mit denen Banken und deren Management konfrontiert sind, diskutieren.

Arten von Risiko:

1. Kreditrisiko:

Das Kreditrisiko ergibt sich aus möglichen Änderungen der Kreditqualität eines Kreditnehmers. Das Kreditrisiko besteht aus zwei Komponenten, nämlich dem Ausfallrisiko und dem Credit Spread Risiko. Das Ausfallrisiko weist auf die Möglichkeit hin, dass der Darlehensnehmer nicht in der Lage ist, Zinsen und Kapital gemäß der Zusage zu zahlen. Selbst wenn ein Kreditnehmer nicht in Verzug gerät, besteht immer noch das Risiko einer Verschlechterung der Kreditqualität. Dies kann sich aus einer Herabstufung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers ergeben. Folglich steigt das Credit-Spread-Risiko, dh die Kreditwürdigkeit der Kreditnehmer wird über einen bestimmten Zeitraum herabgestuft.

Das Kreditrisiko wird gemessen durch: (a) Bonität / Rating; und (b) Quantifizierung des Risikos durch Schätzung erwarteter Kreditverluste, dh der Höhe der Kreditverluste, die eine Bank über einen bestimmten Zeithorizont erfahren würde. Der erwartete Verlust kann durch Verfolgung des Portfolioverhaltens über fünf oder mehr Jahre ermittelt werden. Unerwartete Verluste bedeuten den Betrag, um den die tatsächlichen Verluste den erwarteten Verlust übersteigen.

Die Kreditwürdigkeit eines Kontos wird mit dem primären Ziel festgelegt, um zu bestimmen, ob das Konto nach einer bestimmten Zeit weiterhin funktionieren würde. Obwohl es sehr schwierig ist, die Zukunftsaussichten des Schuldners zu prognostizieren, ist er weltweit auf einige Rating-Modelle angewiesen, die die zukünftige Fähigkeit eines Kreditnehmers zur Erfüllung seiner finanziellen Verpflichtungen vorhersagen sollen.

Studien haben gezeigt, dass das Verhalten einer Gruppe von Kreditnehmern mit ähnlicher Bonität hinsichtlich ihres Ausfalls bei der Erfüllung der Verpflichtungen als konsistent und innerhalb der Grenzen befunden wurde. Ein Kreditnehmer mit einem Rating von A 'kann am Ende eines bestimmten Zeitraums ausfallen, während ein anderer Kreditnehmer mit einem Rating von' C 'möglicherweise nicht nach dem gleichen Zeitraum, beispielsweise einem Jahr, ausfällt.

Es gibt viele Fälle ähnlicher Situationen, unabhängig von der Bonität der verschiedenen Kreditnehmer. Auf der Grundlage der früheren Zahlungsaufzeichnungen der Kreditnehmer, die derselben Kreditwürdigkeitsgruppe angehören, ist es möglich, eine angemessene Schätzung der potenziellen Zahlungspflichtigen und der Zahlungsausfallmenge von den Kreditnehmern dieser Ratinggruppe vorzunehmen.

Wenn eine Bank über 200 Kreditnehmer verfügt, die in ihrem Portfolio ein Rating von A 'aufweisen, und wenn die bisherigen Aufzeichnungen zeigen, dass jedes Jahr ein Prozent dieser Kreditnehmer in Zahlungsverzug geraten ist, kann davon ausgegangen werden, dass zwei Kreditnehmer aus diesen Konten mit einem Rating von A' an der Bank ausfallen Ende eines Jahres. Diese bonitätsbasierte Nachverfolgung der ausfallenden Kreditnehmer hilft der Bank, die Ausfallkosten für sie zu ermitteln, und kann die Preisfindung der Darlehen bestimmen, so dass die Ausfallkosten wiederhergestellt werden.

Alle Banken verfügen über unterschiedliche Ratingmodelle für unterschiedliche Risikopositionen und ein System zur Ermittlung der Ratingmigration der Kreditnehmer. Ratingmigration bedeutet eine Auf- oder Abstufung der Kreditnehmer in Bezug auf die ihnen zugewiesene Kreditwürdigkeit.

Ein Diagramm, das die Ratingmigration von Konten mit 100 A 'Rating zeigt, ist unten aufgeführt:

Diese Migrationstabelle impliziert, dass ein Schuldner mit einem Rating von A 'eine Ausfallwahrscheinlichkeit von 2% hätte. Dies basiert nur auf Daten von einem Jahr. Wenn diese Beobachtung über mehrere Jahre hinweg zusammengetragen wird, hätte die Bank eine ziemlich genaue Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit der Kreditnehmer, die zu einer bestimmten Gruppe von Kreditwürdigkeiten gehören.

2. Marktrisiko:

Banken führen verschiedene Aktivitäten und Transaktionen durch, die anfällig für Marktschwankungen sind. Die Treasury-Produkte der Banken sind im Allgemeinen dem Marktrisiko ausgesetzt. Die Vermögenswerte einer Geschäftsbank werden entweder im Bankbuch oder im Handelsbuch ausgewiesen.

Treasury-Produkte wie Schuldverschreibungen, Aktien, Devisen und Derivate werden im Handelsbuch einer Bank gehalten und sind unter anderem dem Marktrisiko ausgesetzt. Bankaktiva ergeben sich aus den Transaktionen der Bank mit ihren Kunden / Kreditnehmern, wohingegen die Vermögenswerte der Treasury-Gruppe durch Geschäfte auf verschiedenen Finanzmärkten, dh Anleihen, Aktien, Devisen, Derivaten usw., geschaffen werden.

Das Marktrisiko ist das Risiko von nachteiligen Abweichungen des Mark-to-Market-Werts des Handelsbestands aufgrund von Marktbewegungen während des Zeitraums, der zur Abwicklung der Transaktionen erforderlich ist.

Das Management von Marktrisiken beinhaltet:

(a) Identifizierung des Risikos;

(b) Messung des Risikos;

(c) Überwachung des Risikos; und

(d) Kontrolle des Risikos.

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht hat verschiedene Instrumente und Ansätze zur Bewältigung der Probleme im Zusammenhang mit dem Marktrisiko empfohlen, denen das Handelsportfolio einer Bank ausgesetzt ist.

3. Operationelles Risiko:

Der Basler Ausschuss hat das operationelle Risiko wie folgt definiert:

"Das Verlustrisiko aufgrund unzulänglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Personen und Systeme oder aufgrund externer Ereignisse". Operationelle Risiken umfassen verschiedene Funktionsbereiche der Bank, und alle Organisationen sehen sich aufgrund von Abweichungen vom normalen und geplanten Funktionieren von Systemen, Verfahren, Technologie und menschlichem Versagen von Auslassungen und Provisionen gegenüber. Das operationelle Risiko kann auch aufgrund inhärenter Fehler in Systemen, Verfahren und Technologien entstehen, die sich nachteilig auf das Ergebnis eines Unternehmens auswirken.

Betriebsausfälle können auch aus externen Gründen wie Betrug, Fälschung und Missbrauch entstehen. Alle funktionalen Bereiche einer Bank sind einem operationellen Risiko ausgesetzt. Das Basler Komitee hat Instrumente und Ansätze empfohlen, um Kapital für den wahrscheinlichen operativen Verlust zu quantifizieren und zuzuteilen. Die Banken müssen eigene Normen und Verfahren entwickeln, um die Bereiche des operationellen Risikos und dessen Steuerung zu identifizieren.

Der Basler Ausschuss hat verschiedene Instrumente und Ansätze zur Messung des Kreditrisikos, des Marktrisikos und des operationellen Risikos vorgeschlagen und für die drei Risikokategorien ein regulatorisches Mindestkapital von 8% empfohlen (RBI hat es für Indien um 9% gemacht).

Geschäftsrisiken:

1. Hauptstadt:

Das Kapital ist ein Kissen gegen unerwartete Verluste. Ihr Volumen bestimmt die Richtung und das Ausmaß des zukünftigen Geschäftswachstums der Bank und die Risikotragfähigkeit der Bank. Die Kapitaladäquanzquote wird als Maßstab für die Bestimmung der Angemessenheit des Kapitals verwendet.

2. Kreditrisiko:

Das Kreditrisiko stellt das Hauptrisiko dar, mit dem Banken aufgrund der Art ihrer Geschäftstätigkeit konfrontiert sind. Das Risiko ergibt sich aus Geschäften mit oder Darlehen an Unternehmen, Privatpersonen, Banken, Finanzinstitute oder Länder. Das Kreditrisiko umfasst ein Kontrahentenrisiko und ein Portfoliorisiko. Das Gegenparteirisiko kann als die Ausfallwahrscheinlichkeit eines Kreditnehmers oder einer Gegenpartei bei der Erfüllung ihrer Verpflichtungen gemäß den vereinbarten Bedingungen definiert werden.

Das Portfoliorisiko ergibt sich aus einer nachteiligen Kreditverteilung, einer Kreditkonzentration, einer Investmentkonzentration usw. Das Länderrisiko ist die Möglichkeit, dass ein Land nicht in der Lage ist, seine Schulden fremden Kreditgebern rechtzeitig zu bedienen oder zurückzuzahlen. Im Bankgeschäft entsteht dieses Risiko durch grenzüberschreitende Kreditvergabe und Investitionen.

3. Marktrisiko (außer Liquiditätsrisiko):

Das Marktrisiko ist das Risiko einer potenziellen Erosion der Erträge oder einer Änderung des Werts von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten (bilanziell und außerbilanziell) aufgrund von Änderungen der Marktbedingungen wie Änderung der Zinssätze, Wechselkurse, Wert der Anleihen, Renditekurve, Eigenkapital Preise und Rohstoffpreise usw.

4. Gewinnrisiko:

Das Ertragsrisiko ist kein Risiko für sich, aber verschiedene Aktivitäten und Risiken können die Qualität und das Ertragspotenzial der Bank erheblich beeinflussen. Das Ertragsrisiko kann durch die Bewertung der Fondskosten und -rendite, die Bewertung der Erträge und Aufwendungen sowie die Bewertung der Erträge, der Qualität und der Stabilität bewertet werden.

5. Liquiditätsrisiko:

Dieses Risiko ergibt sich aus dem Potenzial, dass die Bank möglicherweise nicht in der Lage ist, ihre Verbindlichkeiten zu begleichen, wenn sie zur Zahlung fällig werden, oder es ist erforderlich, die Verbindlichkeiten zu Kosten zu finanzieren, die weit über den normalen Kosten liegen (als "Liquiditätsrisiko bei der Finanzierung" bezeichnet) ') oder dass es nicht leicht ist, bestimmte Engagements leicht zu liquidieren, ohne die Marktpreise aufgrund unzureichender Markttiefe oder Marktstörungen (als "Marktliquiditätsrisiko" bezeichnet) erheblich zu senken. Dieses Risiko entsteht aufgrund von Inkongruenzen bei den zeitlichen Abflüssen und Abflüssen von Geldern.

6. Geschäftsstrategie und Umweltrisiko:

Dieses Risiko entsteht durch eine unangemessene oder nicht tragfähige Geschäftsstrategie der Banken; seine völlige Abwesenheit und das Geschäftsumfeld, in dem die Bank tätig ist, einschließlich des Geschäftszyklus, den die Wirtschaft durchläuft. Dieses Risiko kann durch eine ordnungsgemäße Planung zur Ermittlung von Zielgebieten, Märkten, Produkten, Kundenstamm usw. gemindert werden. Das Fehlen einer solchen Planung kann ein erhebliches Risiko für die Erträge und die Rentabilität einer Bank darstellen.

7. Operationelles Risiko:

Das operationelle Risiko ist jedes Risiko, das nicht als Markt- oder Kreditrisiko eingestuft wird. Es kann auch als Verlustrisiko definiert werden, das sich aus unzureichenden oder fehlgeschlagenen internen Prozessen, Personen und Systemen oder aus externen Ereignissen ergibt. Controlling Das operationelle Risiko entwickelt sich als ein wichtiges Merkmal eines soliden Risikomanagements im Zuge einer phänomenalen Zunahme des Finanztransaktionsvolumens, eines hohen strukturellen Wandels und komplexer technologischer Unterstützungssysteme. Das operationelle Risiko umfasst das Rechtsrisiko und das Reputationsrisiko.

8. Rechtliche Gefahr:

Das Rechtsrisiko ergibt sich aus dem Potenzial, dass nicht durchsetzbare Verträge, Gerichtsverfahren oder negative Urteile die Abläufe oder den Zustand der Zweigstelle stören oder anderweitig beeinträchtigen können.

9. Reputationsrisiko:

Reputationsrisiko ist das Potenzial, dass negative Werbung in einer Zweigstelle oder seiner Mutterbank zu einem Rückgang des Kundenstamms, zu kostspieligen Rechtsstreitigkeiten oder zu Umsatzrückgängen führt. Gruppenrisiko

10. Wahrscheinlichkeit:

Wahrscheinlichkeit nachteiliger Auswirkungen von Konzernunternehmen oder aufgrund von Ansteckungseffekten. Eine Bank kann verschiedene inländische / ausländische Tochtergesellschaften unterhalten, die mit Investmentfonds, Handelsbanken, Wohnraumfinanzierung, Schuldtiteln usw. handeln. Die Bank kann auch ein Joint Venture haben, um Geschäfte mit Versicherungs- und anderen Finanzdienstleistungen abzuwickeln. Die Mutterbank ist zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, ist jedoch dem Risiko von Rettungsmaßnahmen ausgesetzt, wenn eine Tochtergesellschaft oder ein assoziiertes Unternehmen Verluste erleidet oder eine erhebliche Mittelzufuhr benötigt.

Steuerungsrisiken:

1. Risiko der internen Kontrollen:

Risiko entsteht durch das Versagen des internen Kontrollsystems einer Bank. Die interne Kontrolle umfasst Risikomanagement, interne Kontrollen für die Haushaltsführung, die Wirksamkeit des risikoorientierten internen Revisionssystems, MIS- und IT-Systeme sowie die Bekämpfung der Geldwäsche. Schwäche bei den internen Kontrollen war in der Vergangenheit ein hoher Risikofaktor. Sie hat das Potenzial, einer Bank durch den Ausfall verschiedener Steuerungssysteme hohe Verluste zuzufügen.

2. Organisationsrisiko:

Organisationsrisiken entstehen durch organisatorische Engpässe in Form unzureichender oder unangemessener Strukturen in Bezug auf das Geschäft und die Qualität der externen und internen Beziehungen. Die Organisationsstruktur muss genau definiert sein und den gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen einer Bank entsprechen. Bei häufigen Änderungen des Bankenszenarios muss die Organisation flexibel sein, um die Herausforderungen zu bewältigen, die sich aus solchen Änderungen ergeben.

Unangemessene Beziehungen zwischen den Mitarbeitern der Organisation können das reibungslose Funktionieren der Bank beeinträchtigen. Ebenso können angespannte Beziehungen zwischen den Mitarbeitern der Bank und den Außenseitern, dh Kunden, Aufsichtsbehörden, Konzernunternehmen usw., ein Risiko für die Geschäftstätigkeit der Bank darstellen.

3. Managementrisiko:

Managementmängel und Corporate Governance. Das Managementrisiko entsteht durch schlechte Qualität und mangelnde Integrität des Managements. Dies spiegelt sich in der Qualität der Führungskräfte, der Führungsqualität, der Kompetenz, der Integrität und der Effektivität im Umgang mit den Problemen der Bank wider.

4. Compliance-Risiko:

Ein Compliance-Risiko entsteht durch die Nichteinhaltung gesetzlicher Vorschriften, aufsichtsrechtlicher Normen und aufsichtlicher Richtlinien / Richtlinien der Reserve Bank of India. Eine wesentliche Nichteinhaltung von Gesetzen, Vorschriften und anderen festgelegten Anforderungen kann als Katalysator für die Erhöhung verschiedener anderer Risiken wirken, wodurch das Gesamtrisiko einer Bank erhöht wird.

Methodik für das Risikomanagement:

Auf Branchenebene sollten Grundsätze des soliden Managements für das gesamte Spektrum der Risiken einer Branche gelten.

Den Niederlassungen wird empfohlen, den folgenden Aspekten besondere Aufmerksamkeit zu widmen, die für die Steuerung und Kontrolle verschiedener Geschäftsrisiken und für die Kontrolle der Risiken im täglichen Betrieb indikativ sind:

Management des Kreditrisikos:

1. Einhaltung der Kreditpolitik

2. Identifizierung des Kreditnehmers und Überprüfung der Vorläufer durch Marktberichte / Statusberichte der früheren Bankiers, anerkannte Ratingagentur usw.

3. Inspektion vor der Sanktion.

4. Einhaltung der Expositionsnormen für Einzelpersonen / Gruppen.

5. Bewertung des Werts der Kreditnehmer auf der Grundlage der Erklärung zur Vermögenshaftung, einschließlich deren Überprüfung und Moderation, gegebenenfalls auf der Grundlage der Überprüfung der Steuererklärungen und anderer Nachweise.

6. Vernünftiger Gebrauch von Kredit- und Nicht-Krediten-Befugnissen durch Delegierte.

7. Bewertung des langfristigen Darlehens, der Anforderungen an das Betriebskapital und nicht fondsgebundener Fazilitäten wie Garantien, Vermögensgegenstände durch Bilanzanalysen und Prüfung der Geldflussrechnung.

8. Beratung der Sanktionsbedingungen an den Kreditnehmer.

9. Überwachung des Wachstums bei den Vorschüssen, um eine Konzentration auf einen bestimmten Sektor / eine bestimmte Tätigkeit zu vermeiden.

10. Überwachung der Bonitätsentwicklung, insbesondere Herabstufung der Ratings. Der Anstieg des Kontokorrentkontingents im B-Rating, der Anstieg der Konten mit A-Rating aufgrund der Herabstufung des Ratings von Konten mit AAA / AA-Rating ist eines der Symptome einer Verschlechterung der Qualität des Kreditportfolios. Es sollten geeignete Schritte unternommen werden, um die Position zu verbessern.

11. NPA-Management: Der Trend, dass die NPA-Kategorie abrutscht und neue Konten hinzugefügt werden, ist ein Indikator für die Wirksamkeit des Wiederherstellungsmanagements und die Qualität der Bewertung neuer Fortschritte.

12. Der Wachstumstrend bei außerbilanziellen Positionen wie L / Cs, Garantien usw. erfordert eine regelmäßige Überwachung. Der Trend der Entflechtung und der Inanspruchnahme von Garantien muss genau beobachtet werden.

Management des Ertragsrisikos:

1. Wirksamkeit der Budget- und Gewinnplanung

2. Tatsächlicher Gewinn gegenüber dem budgetierten Gewinn

3. Segmentbezogene Erträge und Aufwendungen im Vergleich zum Budget

4. Kosten für Einlagen - Prozentsatz der kostengünstigen Einzahlung

5. Kosten des Fonds

6. Ertrag auf Vorschüsse

7. Spread, dh Differenz zwischen der Vorauszahlung und den Kosten des Fonds

8. Mögliche Gefahr für das Einkommen aufgrund von Wettbewerb, Rezession, tätigkeitsspezifischen Problemen, Naturkatastrophen usw.

9. Zusammensetzung der Erträge - Entwicklung der Zusammensetzung der Erträge, dh Zinsertrag, sonstige Erträge und

10. Kosten pro Mitarbeiter und Einkommen pro Mitarbeiter

Management des Liquiditätsrisikos :

Folgende Aspekte sollten regelmäßig überwacht werden:

1. Zusammensetzung von Einlagen, Masseneinlagen und Einlagen von Privatkunden und

2. Prozentsatz der Massenlagerung

3. Verhältnisse von:

(a) Kostengünstige Einlagen auf Gesamteinlagen.

(b) Flüssige Mittel gegenüber kurzfristigen Verbindlichkeiten.

(c) Langfristige Vermögenswerte auf langfristige Verbindlichkeiten.

Geschäftsstrategie und Umweltrisiko :

1. Kenntnis der Wettbewerber und des Marktanteils der Branche.

2. Gebietsspezifische Initiativen zur Unternehmensentwicklung, die auf Faktoren wie Bevölkerung, Geschäften und anderen Geschäftseinrichtungen, Industrien, lokal verfügbaren Ressourcen, verschiedenen Dienstleistungen, einschließlich Dienstleistungen, Bildungseinrichtungen usw. basieren.

Management des operationellen Risikos:

Credit Related:

1. Wertpapierposition - Überprüfung des Titels, Recherchenbericht, Bewertung, Zahlung von Steuern für hypothekarisch belastetes Eigentum an die Bank.

2. Sicherheitsdokumente und Erstellung einer Gebühr für die Sicherheit - Stempel, Unterschriften, Prüfung und Registrierung / Feststellung von Gebühren / Pfandrechten bei den zuständigen Behörden.

3. Einhaltung der Sanktionsbedingungen einschließlich Kreditprozess, Prüfung und rechtlicher Prüfung von Dokumenten, soweit dies erforderlich ist.

4. Überwachung der Endverwendung von Geldern durch Überprüfung der Sachkonten, Nachprüfung der Sanktionen und Einholung von Rechnungen / Belegen im Falle eines langfristigen Darlehens.

5. Versicherung von Vermögenswerten unter besonderer Berücksichtigung der Angemessenheit des Wertes, der abgedeckten Risiken und der Erneuerung.

6. Prüfung der von den Kreditnehmern eingereichten Bestandsabrechnungen, Berechnung der Ziehleistung und Aufzeichnung im System. Follow-up mit den Kreditnehmern für die Einreichung von Bestands- / Buchschulden- / Maschinenaussagen, einschließlich der Anrechnung von Strafzinsen für die Nichteinreichung, soweit dies möglich ist.

7. Bewertung der belasteten Immobilien in regelmäßigen Abständen.

8. Follow-up für die Rückforderung von Darlehen für das langfristige Darlehen, Zinsen, überfällige Rechnungen oder abgezinste Rechnungen und andere Kosten.

9. Follow-up für die Einreichung von Abschlüssen und andere Details für die jährliche Überprüfung der Abschlüsse. Jährliche Rechnungsprüfung und Kontenführung, die nicht länger als drei Monate überprüft wird.

10. Berichtigung der Abweichungen, die von den internen / externen / Concurrent- / Revenue Auditoren und den Aufsichtsbehörden festgestellt wurden.

11. Einhaltung der Normen zur Einkommenserkennung.

12. Einhaltung der Rückstellungsanforderungen nach Berücksichtigung des Werts der Sicherheit, des Wertes der Kreditnehmer und Garantiegeber.

13. Identifizierung von Problemgutschriften - Asset Classification.

14. Verwaltung des NPA-Portfolios, dh Schritte zur Aufwertung, Erholung und Kompromisse.

15. rechtzeitige Einreichung von Klagen und Weiterverfolgung des Rechtsverfahrens.

16. rechtzeitige Ausführung von Verfügungen.

Bargeldabteilung:

1. Bargeld und Reiseschecks werden zweifach kontrolliert.

2. Das Bargeld wird unter den vom Hauptsitz festgelegten Höchstgrenzen gehalten.

3. Pflege der Aufzeichnung von Cash Safe Keys.

4. Prüfung auf ungewöhnliche Quittungen und Zahlungen.

5. Prüfung der Geldüberweisungen nach innen und außen.

6. Regelmäßige Sortierung von ausstellbaren und nicht ausstellbaren Schuldverschreibungen.

Personal- und Betriebsabteilung:

1. Personalwechsel sollte in regelmäßigen Abständen erfolgen.

2. Rechtzeitiger Erhalt des Urlaubsantrags und Sanktionierung des Urlaubs durch den befugten Beamten.

3. Aufrechterhaltung des Urlaubsregisters.

4. Anzeige von Namensschildern, Lizenzen der Reserve Bank of India, Regierung, lokaler Körperschaft usw.

5. Vernichtung vertraulicher Abfallaufzeichnungen, alter Handbücher, alter Aufzeichnungen gemäß den festgelegten Verfahren.

6. Jeder bewaffnete Wächter muss, sofern er entsandt wird, gemäß den geltenden Richtlinien geschult werden.

7. Sichere Aufbewahrung von Waffen (Munition) und Munition, Erneuerung der Waffenlizenzen usw.

8. Regelmäßige Überprüfung / Wartung des Alarmsystems.

9. Pachtvertrag - Gewährleistung der Gültigkeit.

10. Einhaltung der Ausschreibungsverfahren und Befugnisübertragung bei der Beschaffung von Vermögenswerten und anderen Ausgaben.

11. Abzug der Einkommensteuer an der Quelle für Gehälter und Nebenkosten gemäß IT-Vorschriften und deren unverzügliche Überweisung an die Regierung.

Computer (gilt für computergestützte Zweigstellen) :

1. Passwortverwaltung: Einhaltung der im System and Procedure Manual festgelegten Verfahren zur Erstellung von Benutzerprofilen, zum Deaktivieren von in Urlaub befindlichen Benutzern und zum Löschen von aus dem Dienst der Bank gekündigten / gekündigten Benutzern usw.

2. Aktualisierung von Benutzerprofilen nur auf schriftliche Anfrage und Genehmigung durch den Manager.

3. Zuteilung von Systemzugriffsrechten, wie vom Manager festgelegt und genehmigt.

4. Überprüfung der Zugriffsrechte auf Monatsbasis unter Berücksichtigung der Angemessenheit der Zahlen in jeder Kategorie und auf jeder Ebene.

5. Überwachung des Zugangs zum Serverraum streng gemäß System- und Verfahrenshandbuch.

6. Die Sicherung der Systeme erfolgt am Ende eines jeden Tages, wird in einem feuerfesten Safe und regelmäßig außerhalb des Standorts aufbewahrt.

7. Dokumente des Notfallwiederherstellungsplans, Aktualisierung und vierteljährlicher Test.

Einlagen (Einsparungen / Strom / Laufzeit) :

1. Die strikte Einhaltung der KYC-Normen (KYC) beim Eröffnen neuer Konten und Vorgänge in Konten, Melden verdächtiger Transaktionen usw.

2. Prüfung neuer eröffneter Konten und Genehmigung der Eröffnung der Konten nach Feststellung aller festgelegten Normen.

3. Einhaltung der Einkommensteuerregeln bei Zahlung von Termingeldern und Quellensteuerabzug.

4. Weiterverfolgung von Konten, bei denen Schecks aus finanziellen Gründen häufig zurückgegeben werden.

5. Trennung ruhender Konten, Muster-Signaturkarten für ruhende Konten.

6. Prüfung von Transaktionen in Personalkonten.

7. Einhaltung der Bestimmungen des Geldwäschereigesetzes.

Hauswirtschaft:

1. Abgleich von Konten / Registern und Registern einschließlich deren Kontrolle durch Zweigbeamte in regelmäßigen Abständen.

2. Überleitung von Bankkonten zwischen Zweigstellen und Banken.

3. Abstimmung und Überwachung verschiedener Konten.

Verschiedenes:

1. Sichere Aufbewahrung und Bündelung von Gutscheinen.

2. Prüfung eines Hauptbuches, Bilanzausdrucks des Hauptbuches und dessen Unterzeichnung durch Beamte.

3. Analyse der Gewinn- und Verlustrechnung für verschiedene Ertrags- und Aufwandskonten.

4. Ausgabenkontrolle und Vermeidung überflüssiger Ausgaben.

5. Termintreue der verschiedenen Prüfberichte.

6. Wiedergutmachung von Kundenbeschwerden.

Allgemeines:

1. Die Niederlassungen sollten die Systeme und Verfahren genauestens einhalten. Zweigstellen sollten ausführlich das Handbuch mit Anweisungen, die Kreditrichtlinien und andere ihnen zur Verfügung gestellte Bücher verwenden.

2. Die aktualisierten / neuen politischen Maßnahmen zur internen Kontrolle werden von Zeit zu Zeit durch Rundschreiben empfohlen. Behalten Sie solche Rundschreiben im Auge und bringen Sie sie allen Mitarbeitern zur Kenntnis.

3. Gewähren Sie den Audit-Beauftragten der Prüfungs- und Prüfungsabteilung die Zusammenarbeit, um die interne Revision reibungslos durchzuführen.

4. Die Niederlassungsleiter / sonstigen leitenden Angestellten sollten sich jeden Tag, falls vorhanden, Zeit für Concurrent Auditors nehmen, um die Liste der festgestellten Unregelmäßigkeiten zu erhalten.

5. Die Zweigniederlassungen sollten nach Möglichkeit Unregelmäßigkeiten beheben, auf die die Prüfer im Verlauf der Prüfung selbst hingewiesen haben.

6. Die Zweigstellen sollten die Prüfberichte unverzüglich einhalten und die Prüfberichte mit Übereinstimmungszertifikat den Behörden zur Schließung der Prüfberichte innerhalb der festgelegten Zeit vorlegen.

7. Verwaltung von sensiblen stationären Dokumenten wie Scheckbücher, Kassenbestellungen, Nachfragebücher sollte oberste Priorität haben.

8. Die Zweigstellen sollten außerdem sorgfältig Vorsichtsmaßnahmen einhalten und vorbeugende Wachsamkeit üben, um Betrug zu vermeiden.

Für ein besseres Verständnis der Risikomanagementfunktion in einer Bank ist es notwendig, sich mit den folgenden, auf operativer Ebene häufig verwendeten Terminologien vertraut zu machen.